fr:SEAT for Business:Infos & Conseils:Quelle est la différence entre le leasing et le renting d’un véhicule ? 2019.0.17.0 BE/FR

Quelle est la différence entre le leasing et le renting d’un véhicule

Découvrez quelle voiture vous correspond le mieux. 

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En tant qu’indépendant à titre principal ou à titre complémentaire, il est parfois plus intéressant de prendre un véhicule en leasing ou en renting au lieu d’acheter votre voiture de société. Lorsque vous prenez votre véhicule en leasing, vous avez le choix entre le Leasing Financier et le Leasing Opérationnel. Une formule dénommée Renting Financier existe également.

Les trois options ont de nombreux avantages en commun. Par exemple, vous ne devez pas préfinancer vous-même la TVA. Il existe pourtant plusieurs différences importantes aux niveaux contractuel et comptable entre le leasing et le renting.

Quelle est la différence entre le leasing et le renting d’un véhicule ?

Le leasing d’un véhicule offre de nombreux avantages. Il vous permet, par exemple, de conserver des ressources à investir dans votre activité professionnelle. Deux options s’offrent à vous pour le leasing de votre véhicule : le Leasing Opérationnel ou le Leasing Financier. Le Leasing Financier est la solution qui se rapproche le plus d’un financement auto classique à la fin duquel vous achetez le véhicule. Dans le cas d’un Leasing Opérationnel, en revanche, vous ne pouvez pas acheter le véhicule à la fin du contrat. Dans les faits, il s’agit donc d’une location.

Leasing Financier ?

Lorsque vous optez pour un Leasing Financier, la société de leasing achète pour vous votre voiture de société. D’un point de vue légal, elle en est le propriétaire, puisque c’est à son nom qu’est établie la facture d’achat. Vous en êtes le « propriétaire économique » : vous payez le droit d’utiliser la voiture et êtes responsable de sa gestion et des formalités administratives liées à son usage. Ce choix implique beaucoup de paperasserie, à moins que vous ne choisissiez SEAT.

SEAT Financial Services se charge de la paperasserie si vous le souhaitez et ajoute au contrat plusieurs services intéressants. Vous ne devez payer directement que la taxe de mise en circulation (TMC) à payer une fois et la taxe de circulation annuelle.

Les paramètres suivants sont définis contractuellement au préalable :

  • La période de leasing (18 à 60 mois)
  • Le nombre maximum de kilomètres (le plus souvent = 300 000 km au total)
  • L’option d’achat ou la valeur résiduelle (maximum 15 % du prix d’achat, hors TVA)
  • Le premier loyer majoré en guise de paiement anticipatif sur le Leasing Financier
  • Le montant mensuel pour l’utilisation (calculé sur la base de l’option d’achat et du paiement anticipatif)

Si des dommages ou des problèmes techniques surviennent avant la fin du contrat, la société de leasing n’a pas l’obligation de mettre une autre voiture à votre disposition. Vous avez donc tout intérêt à souscrire une bonne assurance.

Dans le cas d’un Leasing Financier, vous remboursez en réalité une sorte de prêt à tempérament et vous amortissez le véhicule sur plusieurs années.

Un contrat de leasing financier ne se résilie pas du jour au lendemain. Une fois la période de leasing terminée ou le kilométrage maximum atteint, vous êtes censé acheter le véhicule pour un montant fixé dès le départ – la fameuse valeur résiduelle – et équivalent à 15 % maximum du prix d’achat (hors TVA).

En résumé, le Leasing Financier de votre véhicule se présente comme suit :

  Leasing Financier
Propriétaire  Société
Paperasserie  Société : vous réglez vous-même toute la paperasserie
Comptabilité  Amortissement à l’actif de votre bilan
Option d’achat  Oui : 15 % maximum du prix d’achat (hors TVA)
Charges d’intérêt  100 % déductible à condition que la durée du contrat soit d’au moins 24 mois
TMC et taxe de circulation  Vous payez directement

Renting Financier.

Les mécanismes du Renting Financier sont les mêmes que ceux du Leasing financier, à une différence près sur le plan comptable.

Tout comme pour le Leasing Financier, la société de leasing achète le véhicule et elle en est le « propriétaire sur le plan légal ». Néanmoins, dans ce cas, elle prend également en charge la paperasserie et revêt le statut de « propriétaire économique ». Chez SEAT, de nombreux services sont en outre compris. Vous ne devez payer directement que la taxe de mise en circulation (TMC) à payer une fois et la taxe de circulation annuelle.

Les paramètres suivants sont définis contractuellement au préalable :

  • La période de leasing (18 à 60 mois)
  • Le nombre maximum de kilomètres (le plus souvent = 300 000 km au total)
  • L’option d’achat ou la valeur résiduelle (comprise entre 16 et 20 % du prix catalogue, hors TVA).
  • Le premier loyer majoré en guise de paiement anticipatif sur le Renting Financier
  • Le montant mensuel pour l’utilisation (calculé sur la base de l’option d’achat et du paiement anticipatif)

Vous payez donc un loyer mensuel plus avantageux en raison de l’option d’achat ou de la valeur résiduelle plus élevée. Sachez toutefois que SEAT Financial Services peut vous demander un paiement anticipatif. Il s’agit du premier loyer majoré en cas de Renting Financier.

La différence entre le Leasing Financier et le Renting Financier concerne surtout le traitement comptable. Le Leasing Financier est comptabilisé au bilan, car vous amortissez le véhicule, tandis que le Renting Financier est comptabilisé en tant que charge d’exploitation dans votre compte de résultat.

En résumé, le Renting Financier de votre véhicule se présente comme suit :

  Leasing Financier
Propriétaire  Société de leasing
Paperasserie  La société de leasing se charge de tout à votre place
Comptabilité  Charge d’exploitation sur le compte de résultat
Option d’achat  Oui : minimum 16 % et maximum 20 % du prix d’achat (hors TVA)
Charges d’intérêt  100 % déductible à condition que la durée du contrat soit d’au moins 24 mois
TMC et taxe de circulation  Vous payez directement

Leasing Opérationnel
ou Location à Long Terme.

Dans le cas d’un Leasing Opérationnel ou d’une Location à Long Terme, vous louez le véhicule et vous payez pour tous les services connexes. La société se charge en règle générale du paiement des impôts, de l’assurance, de l’entretien et des réparations, des dépannages, etc. Ce n’est pas le cas pour un Leasing Financier.

Les paramètres suivants sont définis contractuellement au préalable :

  • La période de leasing (13 à 60 mois)
  • Le nombre maximum de kilomètres (la plupart du temps = 160 000 km au total)
  • L’acompte
  • Il n’y a pas d’option d’achat, ni de valeur résiduelle.

Si cette option figure dans votre contrat, la société de leasing vous fournit également une voiture de remplacement en cas de dommage survenu avant la fin du contrat. Dans ce cas, la société de leasing est propriétaire légal et économique du véhicule. Lorsque vous optez pour un Leasing Opérationnel ou une Location à Long Terme, la société de leasing se charge de tout à votre place.

Dans le cas d’un Leasing Opérationnel ou d’une Location à Long Terme, le contrat de leasing prend fin au terme de la période convenue initialement ou lorsque le kilométrage maximal est atteint. Vous ne pouvez pas acheter la voiture une fois le contrat terminé : vous devez la restituer à la société de leasing.

Au niveau comptable, le Leasing Opérationnel ou la Location à Long Terme se traite comme le Renting Financier (nous y reviendrons plus en détail plus tard) et s’inscrit au compte de résultat. Vous n’amortissez donc pas vous-même la voiture, mais vous la déduisez en frais.

En résumé, le Leasing Opérationnel ou la Location à Long Terme de votre véhicule se présente comme suit :

Voici un aperçu comparatif des trois options de leasing et de renting d’un véhicule :

  Leasing Financier Renting Financier Leasing Opérationnel
Propriétaire Société Société de leasing Société de leasing
Paperasserie Société : vous réglez vous-même toute la paperasserie La société de leasing se charge de tout à votre place La société de leasing se charge de tout à votre place
Comptabilité Amortissement à l’actif de votre bilan Charge d’exploitation sur le compte de résultat Charge d’exploitation sur le compte de résultat
Option d’achat Oui : 15 % maximum du prix d’achat (hors TVA) Oui : minimum 16 % et maximum 20 % du prix d’achat (hors TVA) Non
Charges d’intérêt 100 % déductible à condition que la durée du contrat soit d’au moins 24 mois 100 % déductible à condition que la durée du contrat soit d’au moins 24 mois Vous payez directement
TMC et taxe de circulation Vous payez directement Vous payez directement Paiement effectué par la société de leasing

Différences comptables entre le leasing et le renting de votre véhicule.

Maintenant que nous avons présenté les principales caractéristiques qui différencient le leasing et le renting, il ne nous reste plus qu’à donner un aperçu clair des différences comptables :

Leasing Financier  
  • Le véhicule est comptabilisé dans votre bilan.
  • L’investissement est amorti conformément aux délais prescrits pour les voitures (en principe sur 5 ans). Cela vous permet de réaliser des frais supplémentaires en amortissant une année entière lors du premier exercice comptable, même si la voiture n’a pas été achetée au début de l’année.
  • Les intérêts de l’indemnité de leasing figurent dans votre compte de résultat et sont entièrement déductibles sur le plan fiscal.
     
Le Leasing Financier et le Renting Financier
  • Les frais mensuels n’apparaissent pas dans votre bilan et ne peuvent avoir aucune influence négative sur les ratios du bilan.
  • Ils sont comptabilisés en tant que charges d’exploitation dans le compte de résultat. Vous n’amortissez donc pas vous-même la voiture.
  • Les intérêts sont considérés comme des frais financiers et sont déductibles intégralement au niveau fiscal.

La fin de l’exercice approche et vous devez encore faire des frais ?
Dans ce cas, le Leasing Opérationnel ou Renting Financier sont les solutions les plus intéressantes, car ils sont tous deux comptabilisés en tant que charges d’exploitation.

Conseils personnalisés en matière de leasing ou de renting

Vous avez jeté votre dévolu sur un modèle SEAT, mais vous hésitez encore entre prendre un leasing ou un renting pour votre véhicule ? Nos concessionnaires se feront un plaisir de vous fournir des conseils personnalisés concernant nos solutions de Leasing Financier, de Leasing Opérationnel (Location à Long Terme) ou de Renting Financier. Ils réaliseront une simulation afin de vous donner un aperçu clair des différents tarifs en matière de leasing ou de renting. Vous serez ainsi certain de faire le bon choix. En outre, grâce à SEAT Financial Services, vous bénéficiez systématiquement des meilleurs services sur le marché.

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